LLC-Steuern einfach erklärt.
Pass-Through, Form 5472, FBAR, §138 AO — alle US-LLC-Steuerpflichten auf einen Blick.
Komplex klingt es. Verstehen ist es nicht.
Pass-Through: einmal versteuern.
Eine Single-Member LLC ist eine 'Disregarded Entity' — steuerlich unsichtbar. Gewinne fließen direkt zu dir als Inhaber durch und werden in deinem Heimatland (Deutschland, Österreich, Schweiz) als Einkommen versteuert. In den USA entsteht bei typischem Online-Business ohne US-Kunden oft keine Steuerpflicht — aber Informationspflichten (Form 5472) bestehen immer.
Was wirklich anfällt.
- Form 5472
USA: Informationspflicht.
Jährlich beim IRS. Informationsmeldung, keine Steuerzahlung. Strafe bei Versäumnis: 25.000 USD. Frist: 15. April.
Pflicht USA - FBAR
USA: Kontomeldung.
FinCEN 114. Wenn Mercury/Relay-Konto > 10.000 USD. Jährlich bis 15. April.
Wenn Konto >10k - §138 AO
Deutschland: Anzeigepflicht.
LLC beim Finanzamt anzeigen innerhalb 1 Monat nach Gründung. Formular S1/AIF.
Pflicht DE - Einkommensteuer
Deutschland: Hauptpflicht.
LLC-Gewinne in der deutschen Steuererklärung als ausländische Einkünfte. Anlage AUS.
Hauptlast
Häufige Fragen.
Nein. Das DBA verhindert Doppelbesteuerung. Du versteuerst in Deutschland. Der IRS bekommt nur Informationen über die LLC.
TAXXIT Fachredaktion.
Geprüft wurden Gebühren, Bearbeitungszeiten der Behörden, Formularstände und alle genannten Fristen.
Nächste Durchsicht spätestens in sechs Monaten oder bei Rechtsänderung.
Die Guides entstehen aus der laufenden Mandatsarbeit: Gründungen in Wyoming, New Mexico, Florida und Delaware, Kontoeröffnungen bei US-Banken, EIN- und ITIN-Anträge sowie die Abstimmung mit deutschen Steuerberatern. Geschrieben wird von der Mandatsführung, gegengelesen von US-Attorneys und CPAs aus unserem Netzwerk. Was nicht belegbar ist, steht nicht drin.
Fachgebiete
- US-Gesellschaftsrecht (LLC, C-Corp)
- IRS-Meldepflichten (EIN, ITIN, Form 5472)
- Deutsche Hinzurechnungs- und Anzeigepflichten
- US-Banking und Business Credit
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