Die US-LLC: Gründung, Steuern und Nutzung verständlich erklärt.

EIN — die bundesweite Identifikationsnummer einer Geschäftseinheit für steuerliche und administrative Zwecke. Die IRS vergibt sie kostenlos. Internationale Antragsteller mit Hauptgeschäftssitz außerhalb der USA nutzen abhängig vom Fall Telefon, Fax oder Post; das Onlineverfahren ist auf Antragsteller in den USA oder US-Territorien beschränkt. Details unter EIN beantragen.

ITIN — die persönliche US-Steueridentifikationsnummer für Personen, die eine US-Taxpayer Identification Number benötigen, aber nicht für eine SSN berechtigt sind. Keine Arbeitserlaubnis, keine Unternehmensnummer. Verfahren unter ITIN mit CAA in Berlin.

SSN — primär eine persönliche Sozialversicherungsnummer, nicht mit EIN oder ITIN gleichzusetzen.

Gesellschaftsrechtliche Form und steuerliche Einordnung sind nicht dasselbe. Standardmäßig ist die LLC ein Pass-Through: Single-Member-LLCs gelten als disregarded entity, Multi-Member-LLCs als Partnership. Eine Wahl zur Corporation ist über Form 8832 möglich. Eine S-Corporation ist für ausländische Eigentümer in der Regel nicht möglich.

Ob US-Einkommensteuer anfällt, hängt an Eigentümerstatus, US trade or business, effectively connected income (ECI), Betriebsstätte, Mitarbeitern oder Vertretern, US-Quellen und den konkreten Leistungsorten. Ohne ECI fällt für Nicht-Resident-Owner meist keine US-Bundessteuer an. Passive US-Einkünfte (FDAP: Zinsen, Dividenden, Mieten) unterliegen grundsätzlich 30 % Withholding, im DBA DE/US reduziert.

Sales Tax ist ein eigenes Kapitel: keine pauschale bundesweite Steuer, sondern bundesstaatliche Regeln mit physischem oder wirtschaftlichem Nexus. Waren, digitale Leistungen und Services werden je Staat unterschiedlich behandelt.

Das deutsche Finanzamt prüft per Typenvergleich, ob die LLC einer Personen- oder Kapitalgesellschaft entspricht. Die Antwort hängt an Governance, Ausschüttungsregeln, Anteilsübertragbarkeit und Haftung. Single-Member-LLCs werden häufig transparent behandelt: Gewinne sind beim Gesellschafter zu versteuern, unabhängig davon, ob ausgeschüttet wird.

Wo die Geschäftsleitung tatsächlich sitzt, sitzt die Steuerpflicht. Wer aus dem Wohnzimmer in München eine Wyoming-LLC führt, hat eine deutsche Betriebsstätte. Die LLC-Adresse ändert daran nichts.

Bei Wohnsitzverlagerung greift § 6 AStG (Wegzugsbesteuerung), wenn die LLC als Kapitalgesellschafts-äquivalent gewertet wird. Bei Beibehaltung des deutschen Wohnsitzes können §§ 7–14 AStG (Hinzurechnungsbesteuerung) relevant werden, wenn die LLC passive Einkünfte in niedrig besteuertem Umfeld erzielt. Beide Fragen gehören vor die Gründung, nicht danach.

Vertiefung unter US-Steuern für DACH-Unternehmer. TAXXIT übernimmt Strukturierung, Koordination, Gründung und US-Setup und arbeitet mit Steuerberatern und Anwälten zusammen — keine pauschale Rechts- oder Steuerberatung ohne individuellen Auftrag.

Eine ausländisch gehaltene US-Disregarded Entity kann verpflichtet sein, eine pro-forma Form 1120 zusammen mit Form 5472 einzureichen, wenn die einschlägigen Voraussetzungen und meldepflichtigen Transaktionen vorliegen. Die IRS-Anweisungen behandeln dabei auch Transaktionen zwischen der LLC und verbundenen ausländischen Personen.

• · Einzahlung des Eigentümers kann relevant sein.
• · Entnahmen oder Zahlungen können relevant sein.
• · Gründung und Auflösung können meldepflichtige Vorgänge auslösen.
• · Getrennte Buchhaltung ist Voraussetzung.
• · „Keine US-Steuer“ bedeutet nicht „keine US-Erklärung“.

Die Gründung allein garantiert keine Kontoeröffnung. Banken prüfen Eigentümer, Tätigkeit, Herkunft der Gelder und Geschäftsmodell. Dokumente müssen konsistent sein. Geschäftsadresse und tatsächliche Präsenz sind zu unterscheiden. FinTech-Konten und klassische Banken sind nicht gleichzusetzen. Anforderungen ändern sich, manche Banken verlangen persönliche Vorsprache.

Details unter US-Bankkonto eröffnen und US-Banking im Überblick.

Die LLC ist die Struktur, nicht automatisch das Kreditprofil. EIN allein genügt nicht. Konsistenz von Firmenname, Adresse und Daten ist Voraussetzung. Geschäftskonto, Zahlungsbeziehungen und Unternehmenshistorie spielen eine Rolle. Persönliche Garantie und persönliche Bonität können abhängig vom Produkt weiterhin relevant sein.

Der Aufbau erfolgt schrittweise. Der realistische Zeitrahmen liegt bei sechs bis vierzehn Monaten. Keine garantierten Kartenlimits oder Kreditgenehmigungen. Roadmap: Business Credit aufbauen.

Die Zahlen unten sind Rahmen, keine Angebote. Sie orientieren sich an Wyoming und Florida als typische Setups. Delaware liegt wegen Franchise Tax etwas höher.