US LLC.
Die Limited Liability Company ist die meistgenutzte US-Rechtsform für europäische Unternehmer — weil sie Haftungsschutz und steuerliche Transparenz verbindet, ohne Notar, ohne Stammkapital, ohne Bilanzveröffentlichung.
Diese Seite ist die vollständige Referenz zur LLC in den USA. Sie erklärt, was eine LLC ist, wie sie besteuert wird, welcher Bundesstaat passt, was sie kostet und welche Pflichten laufend anfallen. Am Ende wissen Sie, ob eine LLC für Sie das richtige Instrument ist.
Die schmalste Form, die die USA kennen.
Die LLC existiert in allen 50 US-Bundesstaaten und verbindet zwei Eigenschaften, die in Europa selten zusammenfallen: Haftungstrennung wie bei einer GmbH und steuerliche Transparenz wie bei einer Personengesellschaft. Der Gewinn fließt direkt zum Gesellschafter — besteuert wird dort, wo er ansässig ist.
Ein Gesellschafter reicht. Kein Stammkapital erforderlich. Keine Bilanzveröffentlichung. Kein Aufsichtsrat. Intern regelt ein Operating Agreement alles — Anteile, Stimmrechte, Gewinnverteilung. Extern braucht es nur Articles of Organization, einen Registered Agent und einen jährlichen Bericht.
LLC oder etwas anderes?
- LLC
Limited Liability Company.
Haftungsbeschränkte Gesellschaft, steuerlich transparent. Gewinne fließen direkt zum Gesellschafter — besteuert wird dort, wo er ansässig ist. Kein Aufsichtsrat, kein Notar, keine Bilanzveröffentlichung.
- C-Corp
C-Corporation.
Juristische Person mit eigener Körperschaftsteuer. Standard für VC-finanzierte Startups. Doppelbesteuerung auf Gesellschafts- und Gesellschafterebene. Für operative DACH-Unternehmer fast nie die richtige Wahl.
- S-Corp
S-Corporation.
Steuerlich transparent wie die LLC, aber stark reglementiert: nur US-Personen als Gesellschafter, maximal 100 Anteilseigner, eine Aktienklasse. Für Nicht-US-Bürger faktisch nicht nutzbar.
- Sole Prop.
Sole Proprietorship.
Einzelunternehmung ohne Haftungstrennung. Der Inhaber haftet persönlich und unbeschränkt. Kein Kapitalschutz, keine Substanz für Bankkonten oder Investoren.
Wyoming, Delaware oder Florida.
Die Wahl des Bundesstaats entscheidet über Jahreskosten, Datenschutz, Bearbeitungszeiten und Investorentauglichkeit. Für über 90 % der DACH-Gründer ist Wyoming die richtige Antwort — die restlichen 10 % verteilen sich auf Delaware (VC-Finanzierung) und Florida (physische Präsenz).
Wichtig: Die Gesellschaft kann in jedem Bundesstaat tätig sein, unabhängig davon, wo sie gegründet wurde. Der Gründungsort ist kein Betriebsort.
Wie die Gründung praktisch abläuft, zeigt der Guide LLC gründen Schritt für Schritt. Wer die Gründung begleitet haben möchte: US LLC gründen mit TAXXIT.
- Wyoming
Für operative Gründer.
Keine Franchise Tax. Annual Report: 60 USD/Jahr. Viel Privatsphäre: Mitglieder werden in den Gründungsunterlagen nicht abgefragt. Bearbeitung: per Post laut Secretary of State bis zu 15 Werktage, online eingereicht meist schneller Standard. Über 90 % der TAXXIT-Kunden wählen Wyoming.
- Delaware
Für Investoren-Runden.
Ausgereiftes Gesellschaftsrecht, Chancery Court. Standard für VC-finanzierte Unternehmen. LLC: Annual Tax 400 USD/Jahr, fällig 1. Juni. Corporations zahlen stattdessen Franchise Tax (mindestens 175 USD nach der Authorized Shares Method bzw. 400 USD nach der Assumed Par Value Method). Für operative Einzelunternehmer unnötig komplex.
- Florida
Mit physischer Präsenz.
Sinnvoll bei US-Büro, US-Personal oder Immobilien in Florida. Annual Report: 138,75 USD, fällig bis 1. Mai. Keine Einkommensteuer auf Staatsebene. Weniger Datenschutz als Wyoming, aber operativ vollwertig.
- Nevada
Oft empfohlen, selten sinnvoll.
Wird häufig als Steueroase vermarktet. Für DACH-Gründer ohne US-Wohnsitz bietet Nevada keinen messbaren Vorteil gegenüber Wyoming — bei höheren Gebühren und schwächerem internationalen Ruf.
Was Sie in Deutschland erklären müssen.
Die US-LLC ist steuerlich transparent — eine sogenannte Disregarded Entity (bei einem Gesellschafter) oder Partnership (bei mehreren). Das bedeutet: Die LLC zahlt selbst keine US-Körperschaftsteuer. Gewinne fließen direkt in die Steuererklärung des Gesellschafters.
Als Gesellschafter mit Wohnsitz in Deutschland, Österreich oder der Schweiz versteuern Sie die LLC-Gewinne in Ihrem Wohnsitzland. Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Ihrem Wohnsitzland und den USA verhindert, dass dieselben Gewinne zweimal belastet werden.
Was nicht optional ist: Jede Transaktion zwischen Ihnen und der LLC — Einlagen, Entnahmen, Darlehen, Vergütungen — muss auf Form 5472 an den IRS gemeldet werden. Die Frist ist der 15. April des Folgejahres. Nicht einzureichen: 25.000 USD Strafe je Formular und Jahr.
Was jährlich anfällt.
Fünf Pflichten. Alle planbar. Keine Überraschungen.
- 01
Annual Report
Jährliche Meldung beim Secretary of State. Wyoming: ab 60 USD, fällig am ersten Tag des Gründungsmonats. Delaware: kein Annual Report, stattdessen Annual Tax 400 USD, fällig 1. Juni. Florida: 138,75 USD, fällig bis 1. Mai. Bei Versäumnis: Dissolution der Gesellschaft nach Mahnfrist.
- 02
Form 5472
US-Steuerformular für LLCs mit ausländischen Eigentümern. Pflicht bei jeder Transaktion zwischen Gesellschafter und LLC. Einzureichen bis 15. April (mit EIN), Verlängerung bis 15. Oktober. Strafe: 25.000 USD je Formular und Jahr.
- 03
BOI Report (FinCEN)
Meldung wirtschaftlich Berechtigter beim FinCEN. Für in den USA gegründete Gesellschaften seit 14.08.2026 dauerhaft aufgehoben. TAXXIT prüft für jede betreute Gesellschaft, ob eine Meldepflicht besteht.
- 04
Registered Agent
US-Zustellungsadresse bleibt Pflicht, solange die Gesellschaft besteht. Wechsel jederzeit möglich; Übertragung beim Secretary of State einzureichen.
- 05
Steuererklärung
Single-Member-LLC: kein separates Steuerformular in den USA (disregarded entity), aber Form 5472 wenn Transaktionen. Multi-Member: Form 1065 (Partnership Return). Gesellschafter erklärt Gewinne im Wohnsitzland.
Was eine Wyoming LLC kostet.
Einmalig
- State Filing (Wyoming SOS)
- 100 USD
- EIN (IRS)
- kostenlos
- Operating Agreement (TAXXIT)
- im Paketpreis enthalten
Jährlich laufend
- Annual Report (Wyoming SOS)
- ab 60 USD (Frist: erster Tag des Gründungsmonats)
- Registered Agent
- 100–150 USD/Jahr
- Bankkonto (Mercury/Relay)
- kostenlos
- TAXXIT Jahresbetreuung
- auf Anfrage
Nicht laufend (bei Bedarf)
- ITIN-Beantragung
- einmalig
- Form 5472-Einreichung
- jährlich
- Dissolution
- einmalig bei Auflösung
Die staatlichen Gebühren sind überschaubar (Wyoming: 100 USD Gründung, ab 60 USD Annual Report). Was Ihre Struktur insgesamt kostet, klären wir im Erstgespräch.
Zwölf Fragen zur US LLC.
Die häufigsten Fragen aus Erstgesprächen — beantwortet, bevor sie gestellt werden.
Eine Limited Liability Company (LLC) ist eine US-amerikanische Rechtsform, die Haftungstrennung (wie eine GmbH) mit steuerlicher Transparenz (wie eine Personengesellschaft) verbindet. Der Gesellschafter haftet nicht persönlich für Schulden der Gesellschaft — vorausgesetzt, Privat- und Geschäftsvermögen sind klar getrennt.
Beide trennen Privat- und Geschäftshaftung. Die LLC braucht kein Stammkapital, keinen Notar und keine Bilanzveröffentlichung. Gewinne werden direkt beim Gesellschafter besteuert (Pass-Through), nicht auf Gesellschaftsebene. Die GmbH zahlt Körperschaftsteuer auf Gesellschaftsebene, die LLC nicht.
Wyoming für die meisten Fälle: keine Franchise Tax, Annual Report 60 USD, höchster Datenschutz. Delaware nur bei Venture Capital oder komplexen Beteiligungsstrukturen. Florida bei physischer Präsenz. Über 90 % der TAXXIT-Kunden gründen in Wyoming.
Nein. Formation, EIN, Operating Agreement und Kontoeröffnung bei Neobanken (Mercury, Relay, Wise) sind vollständig remote möglich. Nur klassische US-Retailbanken verlangen einen Filialbesuch.
Die LLC ist steuerlich transparent: Gewinne werden beim Gesellschafter im Wohnsitzland besteuert, nicht in den USA. Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den USA verhindert Doppelbelastung. Wichtig: Meldepflichten nach AO §138 und Form 5472 müssen erfüllt werden.
Nein. Die EIN wird der LLC zugeteilt, nicht dem Gesellschafter. Eine ITIN brauchen Sie erst, wenn Sie persönlich US-Einkünfte erklären müssen (Form 1040-NR) oder ein Anbieter sie verlangt – etwa manche klassischen US-Banken oder Kreditprodukte.
State Filing: einmalig 100 USD. Annual Report: ab 60 USD/Jahr (fällig am ersten Tag des Gründungsmonats). Registered Agent: ca. 100–150 USD/Jahr. Bankkonto: kostenlos bei Mercury oder Relay. Gesamtkosten laufend: ca. 160–210 USD/Jahr staatliche und direkte Kosten.
Ja, wenn Sie Geld zwischen sich und der LLC bewegen — Einlagen, Entnahmen, Darlehen, Dienstleistungen. Form 5472 meldet diese Transaktionen dem IRS. Frist: 15. April, Verlängerung bis 15. Oktober möglich. Nicht einzureichen: 25.000 USD Strafe je Formular und Jahr.
Dissolution: formale Auflösung beim Secretary of State. Dabei werden Articles of Dissolution eingereicht, offene Verbindlichkeiten getilgt und EIN beim IRS abgemeldet. Wichtig: ohne formale Auflösung laufen Annual Report-Pflichten und Gebühren weiter.
Ja. Multi-Member-LLCs sind möglich und häufig. Der steuerliche Unterschied: Single-Member-LLCs sind disregarded entities (kein separates Steuerformular), Multi-Member-LLCs gelten steuerlich als Partnership und müssen Form 1065 einreichen.
Ja, immer. Das Operating Agreement ist der interne Gesellschaftsvertrag: Eigentümerstruktur, Stimmrechte, Gewinnverteilung, Ausstiegsklauseln. Es ist nicht öffentlich. Jede US-Bank verlangt es bei der Kontoeröffnung. Ohne Operating Agreement fehlt die vertragliche Grundlage der Gesellschaft.
Nicht direkt. Üblich ist die Einbringung der GmbH-Anteile in eine US Holding-LLC oder die Parallelgründung einer US-Gesellschaft neben der bestehenden deutschen Struktur. Die richtige Lösung hängt von Steuerpflicht, Kapitalstruktur und Ziel ab — das klären wir im Erstgespräch.
Was daneben liegt.
- Lösung
US LLC gründen.
Von der Modellprüfung bis zum operativen US-Konto.
- Vergleich
Bundesstaaten im Vergleich.
Wyoming, Delaware, Florida — wann welcher trägt.
- Wissen
LLC und Steuern.
Was DACH-Unternehmer in Deutschland erklären müssen.
- Wissen
Compliance und Jahrespflichten.
Annual Report, Form 5472, BOI — was wann fällig ist.
- Lösung
US-Bankkonto eröffnen.
Der nächste Schritt nach der Gründung.
- Lösung
Business Credit aufbauen.
Vom Gründungstag bis zur ersten Kreditlinie.
Weiter im LLC-Wissen.
- Lösung
US LLC gründen.
Der operative Weg zur Firma.
- Tool
LLC Finder.
- Wissen
Bundesstaaten im Detail.
- Guide
Wyoming vs. Delaware vs. Florida.
Der Bundesstaat als Entscheidung, nicht als Meinung.
- Guide
LLC vs. C-Corp.
Rechtsform im direkten Vergleich.
- Guide
Mercury vs. Relay.
Das erste US-Konto nach der Gründung.
- Guide
ITIN vs. SSN.
Welche Steuer-ID Sie persönlich brauchen.
- Wissen
Glossar.
EIN, DUNS, Paydex, Form 5472 — kurz erklärt.
Ein Gespräch.
Dreißig Minuten. Antwort innerhalb eines Werktags.
Die kompakte Einordnung als Einstieg. Guide: Was ist eine LLC?
Flexibel, aber nicht formlos.
Die LLC gilt als flexible Rechtsform. Diese Flexibilität setzt aber Ordnung voraus: ein Operating Agreement, getrennte Konten und nachvollziehbare Entscheidungen.
Wer diese Formalien vernachlässigt, riskiert den Haftungsschutz und Probleme mit Banken. Eine gut geführte LLC ist dagegen ein belastbares Werkzeug für internationale Geschäfte.