US-LLC gründen aus Österreich.
Österreichische Unternehmer und US-Strukturen — was gilt, was zu beachten ist.
Eine US-Struktur kann Ihren österreichischen Betrieb international ergänzen. Wichtig ist: Gesellschaft, Zahlungswege und Steuern werden zusammen geplant.
Ähnliche Fragen. Eigenes Steuerrecht.
Österreichische Unternehmer haben bei US-Kunden und Zahlungsanbietern ähnliche Hürden wie deutsche Unternehmen. Sie arbeiten aber in einem eigenen Gesellschafts- und Steuerrecht. Die Körperschaftsteuer in Österreich beträgt 23 Prozent. Eine grenzüberschreitende Struktur muss dazu passen.
Auch Österreich ordnet eine LLC über einen Typenvergleich ein. Verfahren, BAO-Meldepflichten und Behörden sind aber anders als in Deutschland. Zudem gibt es weniger veröffentlichte Präzedenzfälle.
Entscheidend ist zuerst die eigene Ansässigkeit. Wer in Österreich seinen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt hat, ist dort grundsätzlich mit seinem Welteinkommen steuerpflichtig. Eine US-Gesellschaft ändert daran nichts. Sie verändert nur, über welche Gesellschaft Umsätze laufen und wie sie in Österreich zugerechnet werden.
Dazu kommt der Ort der Geschäftsleitung. Werden die wesentlichen Entscheidungen der LLC aus Österreich getroffen, kann die Gesellschaft selbst in Österreich steuerpflichtig werden. Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Österreich und den USA verteilt die Besteuerungsrechte, beantwortet diese Frage aber nicht allein. Maßgeblich ist, wie die Struktur tatsächlich gelebt wird.
Eine US-Ergänzung zum österreichischen Betrieb.
Die US-LLC übernimmt internationale Kunden und Zahlungen in Dollar. Der österreichische Betrieb behält seine bisherigen Aufgaben. Konto, EIN und Verträge laufen auf dieselbe US-Gesellschaft.
Wir dokumentieren die Verbindung zwischen beiden Gesellschaften. Typenvergleich, Geschäftsleitung, Leistungen untereinander und Meldepflichten in Österreich prüft Ihre Steuerberatung im Einzelfall.
Im Alltag heißt das: Die LLC führt eigene Bücher, hat ein eigenes Konto und schließt eigene Verträge. Rechnungen, Kontoauszüge und Beschlüsse werden so abgelegt, dass sie in Österreich und in den USA nachvollziehbar sind. So bleibt die Struktur steuerlich sauber und für Banken, Finanzamt und Steuerberatung prüfbar.
Gewerberecht und Sozialversicherung folgen Ihrer Tätigkeit in Österreich. Ob eine Gewerbeberechtigung nötig ist oder Beiträge bei der SVS anfallen, hängt davon ab, was Sie von Österreich aus tun. Diese Punkte klären wir vorab gemeinsam mit Ihrer Beratung, damit die US-Gesellschaft rechtskonform aufgesetzt ist.
Die Grundlagen erklärt unser LLC-Leitfaden.
Vier Bausteine. Eine Struktur.
Fünf abgestimmte Bausteine verbinden US-Marktzugang mit einer prüfbaren österreichischen Einordnung.
- 01
LLC gründen.
Die Wyoming LLC schafft einen klaren US-Vertragspartner für internationale Kunden und Plattformen.
- 02
US-Bankkonto.
Ein Geschäftskonto nimmt Dollar-Zahlungen direkt entgegen und trennt sie vom österreichischen Betrieb.
- 03
EIN beantragen.
Die EIN schafft die steuerliche Identifikation der Gesellschaft für Banken und US-Vertragspartner.
- 04
Einordnung in Österreich.
Typenvergleich, BAO-Meldepflichten und die Verbindung zum österreichischen Betrieb werden steuerlich geprüft.
- 05
Guide: US-LLC aus Österreich.
Steuern und Meldepflichten für österreichische Inhaber einer US-LLC, ausführlich erklärt.
Wenn internationale Kunden eigene Wege brauchen.
Die LLC ist prüfenswert, sobald US-Kunden, Plattformen oder Dollar-Zahlungen einen dauerhaften Teil des Geschäfts bilden.
Für Unternehmer, die ihren Wohnsitz verlagern oder ortsunabhängig arbeiten, zeigen wir weitere Fragen unter Auswanderer.
Was Unternehmer aus Österreich fragen.
Je nach Beteiligung, Tätigkeit und Geschäftsleitung können Anzeige- und Offenlegungspflichten nach der BAO und in Steuererklärungen entstehen. Die konkrete Meldung sollte mit einer österreichischen Steuerberatung festgelegt werden.
Auch Österreich beurteilt eine LLC anhand eines Typenvergleichs. Satzung, Haftung, Geschäftsführung und Ergebnisverteilung bestimmen mit, ob sie eher einer Personen- oder Kapitalgesellschaft entspricht. Wegen weniger Präzedenzfälle ist eine Einzelfallprüfung besonders wichtig.
Grundsätzlich ist die Eröffnung bei geeigneten US-Anbietern auch ohne Reise möglich. Die Bank prüft Gesellschaft, Eigentümer, Geschäftsmodell, Adresse und Mittelherkunft und entscheidet über die Aufnahme.
Das hängt davon ab, wie Österreich die LLC einordnet und von wo aus sie geführt wird. Wird die Gesellschaft tatsächlich aus Österreich geleitet, kann Österreich das Besteuerungsrecht beanspruchen. Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Österreich und den USA regelt, welcher Staat welche Einkünfte besteuern darf.
Die LLC braucht in jedem Fall eine eigene, saubere Buchführung mit Belegen, Kontoauszügen und Verträgen. Welche Aufzeichnungen zusätzlich in Österreich nötig sind und wie Gewinne in Ihrer Steuererklärung erscheinen, legt Ihre österreichische Steuerberatung fest.
Auch ohne US-Umsatz fallen jährliche Pflichten an, etwa in den meisten Bundesstaaten ein Annual Report und je nach Struktur Meldungen an den IRS wie Form 5472. Diese Fristen gelten unabhängig davon, wo der Inhaber wohnt.
Das richtet sich nach Ihrer Tätigkeit in Österreich, nicht nach der Rechtsform der US-Gesellschaft. Wer in Österreich selbständig tätig ist, sollte Gewerberecht und Sozialversicherung bei der SVS vorab mit einer österreichischen Beratung klären.
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Worauf Sie in Österreich achten.
Österreich prüft ausländische Gesellschaften nach eigenen Regeln. Maßgeblich sind der Ort der Geschäftsleitung und die Frage, ob die LLC wie eine Kapitalgesellschaft behandelt wird.
Daraus ergibt sich, wo Gewinne versteuert werden. Das Abkommen mit den USA verteilt die Besteuerungsrechte. Eine Abstimmung mit einem österreichischen Steuerberater bleibt dennoch nötig.