EIN-Antrag Schritt für Schritt: Formular SS-4 erklärt.
Die Steuer-ID Ihrer LLC beim IRS — Schritt für Schritt als Nicht-US-Bürger.
Ohne EIN kein Bankkonto, kein Stripe, keine Steuermeldung.
Die Steuernummer der LLC.
EIN steht für Employer Identification Number. Der IRS vergibt sie als neunstellige Steuernummer an Unternehmen, auch an LLCs ohne Mitarbeiter. Der Name täuscht also: Die EIN brauchen Sie nicht erst, wenn Sie Personal einstellen, sondern für fast jeden Schritt nach der Gründung. US-Banken und Fintechs verlangen sie für die Kontoeröffnung, Zahlungsanbieter wie Stripe und PayPal für die Verifizierung, und der IRS ordnet ihr alle Meldungen der Gesellschaft zu. Für eine LLC mit ausländischem Eigentümer gehört dazu auch die jährliche Form 5472. Die EIN selbst ist beim IRS kostenlos. Sie gilt dauerhaft und bleibt der Gesellschaft auch bei Adress- oder Namensänderungen erhalten. Siehe auch: EIN beantragen lassen.
Der Antrag über Formular SS-4.
Wer keine US-Sozialversicherungsnummer (SSN) und keine ITIN hat, kann den Online-Antrag des IRS nicht nutzen. Der Weg führt dann über das Formular SS-4, das der IRS kostenlos auf irs.gov bereitstellt.
- Schritt 1
Gründungsdaten bereitlegen.
Sie brauchen den exakten Namen der LLC laut Articles of Organization, den Bundesstaat, das Gründungsdatum und die Adresse. Schreibweise und Satzzeichen müssen mit den Gründungsunterlagen übereinstimmen, sonst drohen Rückfragen.
Vorbereitung - Schritt 2
SS-4 ausfüllen.
Einzutragen sind unter anderem Name und Adresse der LLC, die verantwortliche Person (Responsible Party), die Rechtsform, die Zahl der Mitglieder, der Grund der Beantragung und die Haupttätigkeit. Die Angaben zur Tätigkeit sollten konkret und ehrlich sein.
Formular - Schritt 3
Beim IRS einreichen.
Internationale Antragsteller reichen das unterschriebene SS-4 per Fax oder Post ein oder beantragen die EIN telefonisch. Die jeweils aktuellen Nummern und Adressen stehen in den Hinweisen des IRS zum Formular SS-4; sie sollten vor dem Versand geprüft werden.
Einreichung - Schritt 4
Bestätigung sichern.
Der IRS bestätigt die Nummer schriftlich mit dem Schreiben CP 575. Dieses Dokument verlangen Banken und Zahlungsanbieter. Geht es verloren, stellt der IRS auf Anfrage eine Ersatzbestätigung aus, den sogenannten Letter 147C.
CP 575
Was vorher erledigt sein muss.
Die EIN kann erst beantragt werden, wenn die LLC im Bundesstaat eingetragen ist. Vorher existiert die Gesellschaft rechtlich nicht, und der IRS kann ihr keine Nummer zuordnen. Außerdem muss feststehen, wer die Responsible Party ist, also die natürliche Person, die die LLC letztlich kontrolliert. Bei einer Single-Member-LLC ist das in der Regel der Inhaber. Wichtig ist auch die steuerliche Einordnung: Eine LLC mit einem Mitglied gilt beim IRS standardmäßig als Disregarded Entity, eine LLC mit mehreren Mitgliedern als Partnership. Diese Angabe im SS-4 hat Folgen für die späteren Meldepflichten und sollte nicht geraten werden.
Woran Anträge scheitern.
- Name
Abweichende Schreibweise.
„Example LLC“ statt „Example, LLC“: Schon kleine Abweichungen vom Namen in den Articles führen später bei Bank oder Stripe zu einem Abgleichfehler, der sich nur mühsam korrigieren lässt.
Häufig - Rechtsform
Falsche Klassifizierung.
Wer versehentlich „Corporation“ ankreuzt, obwohl die LLC als Disregarded Entity laufen soll, erzeugt beim IRS eine falsche Einordnung. Die Korrektur kostet Zeit und Schriftverkehr.
Folgenreich - Doppelt
Zweiter Antrag aus Ungeduld.
Wer nach einigen Wochen ohne Antwort erneut einreicht, riskiert zwei EINs für dieselbe LLC. Besser ist es, den Status beim IRS zu erfragen, statt einen neuen Antrag zu stellen.
Vermeidbar
So sieht der Ablauf in der Praxis aus.
Eine Beraterin aus München gründet eine Wyoming-LLC als alleinige Inhaberin. Nach der Eintragung trägt sie im SS-4 den exakten LLC-Namen, die Adresse und sich selbst als Responsible Party ein. Als Klassifizierung wählt sie eine LLC mit einem Mitglied, als Tätigkeit „Management Consulting“. Da sie weder SSN noch ITIN hat, bleibt ihr nur der Weg über Fax, Post oder Telefon. Reicht sie selbst ein, dauert die Vergabe laut IRS per Fax etwa vier Werktage, per Post rund vier Wochen, in der Praxis teils länger; telefonisch wird die EIN meist direkt im Gespräch vergeben. LLC und EIN stehen in der Regel nach 3 Tagen. Mit dem CP 575 eröffnet sie anschließend das Geschäftskonto; diese Kontoeröffnung dauert in der Regel 24–72 Stunden nach der EIN.
Mit TAXXIT umsetzen.
Dieser Guide erklärt den Antrag. Wer ihn nicht selbst stellen will, findet die Begleitung durch TAXXIT auf der Lösungsseite. Die Konditionen besprechen wir im Erstgespräch.
Häufige Fragen.
Der Online-Antrag des IRS setzt eine SSN oder ITIN der verantwortlichen Person voraus. Ohne beides bleiben Fax, Post oder der telefonische Weg für internationale Antragsteller.
Der IRS erhebt keine Gebühr. Kosten entstehen nur, wenn Sie einen Dienstleister beauftragen. Die Konditionen von TAXXIT besprechen wir im Erstgespräch.
Laut IRS per Fax etwa vier Werktage, per Post rund vier Wochen, telefonisch meist sofort; bei ausländischen Antragstellern teils länger. LLC und EIN stehen in der Regel nach 3 Tagen.
Das Bestätigungsschreiben des IRS mit der EIN. Banken und Zahlungsanbieter verlangen es. Geht es verloren, stellt der IRS auf Anfrage den Letter 147C als Ersatzbestätigung aus.
Nein. Die EIN wird der LLC erteilt. Auch ohne eigene ITIN ist der Antrag über SS-4 möglich.
In der Praxis nicht. Mercury, Relay und andere Anbieter verlangen für ein Geschäftskonto die EIN und die Gründungsunterlagen der LLC.
TAXXIT Fachredaktion.
Geprüft wurden Gebühren, Bearbeitungszeiten der Behörden, Formularstände und alle genannten Fristen.
Nächste Durchsicht spätestens in sechs Monaten oder bei Rechtsänderung.
Die Guides entstehen aus der laufenden Mandatsarbeit: Gründungen in Wyoming, New Mexico, Florida und Delaware, Kontoeröffnungen bei US-Banken, EIN- und ITIN-Anträge sowie die Abstimmung mit deutschen Steuerberatern. Geschrieben wird von der Mandatsführung, gegengelesen von US-Attorneys und CPAs aus unserem Netzwerk. Was nicht belegbar ist, steht nicht drin.
Fachgebiete
- US-Gesellschaftsrecht (LLC, C-Corp)
- IRS-Meldepflichten (EIN, ITIN, Form 5472)
- Deutsche Hinzurechnungs- und Anzeigepflichten
- US-Banking und Business Credit
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