ITIN vs. SSN.
Zwei IDs. Zwei Welten.
SSN für US-Residenten, ITIN für alle anderen mit US-Steuerpflicht. Was die IDs unterscheidet und wann Sie welche brauchen.
Der häufigste Missverständnis-Punkt.
Viele Gründer glauben, sie brauchen eine ITIN, um eine US-LLC oder ein US-Konto zu eröffnen. Das ist falsch. Für die LLC reicht die EIN. Für Neobanken reicht EIN + Reisepass. Die ITIN wird erst relevant, wenn persönliche US-Steuerpflicht entsteht.
Zwei Kandidaten.
- SSN
Social Security Number.
Neunstellige ID für US-Staatsbürger und Green-Card-Halter. Grundlage für Steuern, Kredit, Beschäftigung. Nicht beantragbar ohne Arbeitsvisum oder Green Card.
Nur mit Arbeitserlaubnis · über die SSA - ITIN
Individual Taxpayer ID.
Ersatz-Steuer-ID für Nicht-US-Ansässige mit US-Steuerpflicht. Beantragung per Form W-7, z. B. über einen Certifying Acceptance Agent. Ermöglicht Steuererklärung und persönliche US-Bankprodukte.
W-7 · 8–14 Wochen
Vier Dimensionen.
- Zweck
SSN breit, ITIN eng.
SSN deckt Steuern, Kredit, Arbeit, Sozialversicherung. ITIN ist ausschließlich für Steuerzwecke — nicht für Beschäftigung, nicht für Social Security.
- Wer bekommt es
SSN nur mit Arbeitserlaubnis.
SSN erfordert legalen Aufenthaltsstatus mit Arbeitserlaubnis. ITIN steht Nicht-Residenten offen, die US-Steuerpflichten haben oder als abhängige Personen deklariert werden.
- Business Credit
SSN direkt, ITIN begrenzt.
PAYDEX und andere Business-Scores funktionieren mit SSN sofort. Mit ITIN sind die meisten Trade Lines möglich, aber einige Kreditgeber (Amex Business, größere Chase-Linien) verlangen SSN.
- Bank
SSN alle Türen, ITIN Neobanken.
Mit SSN öffnet jede Filialbank. Mit ITIN funktionieren Chase, BoA, TD Bank teilweise, Neobanken (Mercury, Relay) in der Regel via EIN — die ITIN ist dort nicht mal nötig.
Unser Standard.
Für 70 Prozent unserer Mandate genügt die EIN. ITIN beantragen wir gezielt — bei Immobilieninvestments, bei US-Dividendeneinnahmen, bei geplantem Chase- oder BoA-Konto, bei Business Credit über 25k Rahmen.
So läuft der W-7-Antrag.
Die ITIN wird mit Form W-7 beantragt. Beizufügen ist in der Regel die US-Steuererklärung, für die die Nummer gebraucht wird, oder eine andere Unterlage, die den steuerlichen Zweck belegt. Als Identitätsnachweis verlangt der IRS den Reisepass im Original oder als Kopie, die von der ausstellenden Behörde beglaubigt ist. Notariell beglaubigte Kopien akzeptiert der IRS nicht.
Der bequemere Weg führt über einen Certifying Acceptance Agent: Er prüft den Pass, bestätigt die Echtheit gegenüber dem IRS, und das Original bleibt bei Ihnen.
Eine ITIN kann verfallen.
Eine ITIN gilt nicht automatisch auf Lebenszeit. Wird sie in drei aufeinanderfolgenden Steuerjahren auf keiner US-Bundessteuererklärung verwendet, läuft sie zum 31. Dezember des dritten Jahres ab. Wer danach wieder US-Steuerpflichten hat, sollte die Nummer per W-7 erneuern lassen, bevor die nächste Erklärung eingereicht wird. Für die LLC selbst ändert das nichts: Deren Steuer-ID bleibt die EIN.
Sieben Fragen.
Nein. Die LLC bekommt eine EIN (Steuer-ID für Unternehmen), die reicht für Gründung und Neobank-Konto. Eine ITIN ist nur für persönliche US-Steuerpflichten relevant.
Wenn Sie persönlich in den USA steuerpflichtig werden — durch Immobilienverkauf, US-Dividenden, ECI aus einer LLC oder als Abhängige auf einer US-Steuererklärung.
8–14 Wochen, wenn W-7, Reisepasskopie und Steuererklärung sauber eingereicht werden. Mit Certifying Acceptance Agent (CAA) müssen Sie den Pass nicht im Original an die IRS schicken.
Die IRS erhebt keine Gebühr. Ein CAA kostet 350–700 USD. Alternativ akzeptiert der IRS Kopien, die von der ausstellenden Behörde beglaubigt sind – eine notarielle Beglaubigung reicht nicht.
Ja — bei Mercury, Relay und Wise Business. Die Neobanken akzeptieren EIN + Reisepass. Klassische Banken (Chase, BoA) verlangen entweder SSN oder ITIN.
Nur mit gültigem Arbeitsvisum (H-1B, L-1, E-2, O-1) oder Green Card. Rein für Business-Zwecke gibt es keine SSN — dann ist die ITIN der einzige Weg.
Über Form SS-4 per Fax an die IRS-Nummer 304-707-9471, per Post oder telefonisch über 267-941-1099. Der Online-Antrag setzt eine SSN oder ITIN voraus. Per Fax liegt die EIN nach ca. 4 Werktagen vor, per Post nach ca. 4 Wochen. Über TAXXIT liegt die EIN meist nach 2–3 Tagen vor.
TAXXIT Fachredaktion.
Geprüft wurden Gebühren, Bearbeitungszeiten der Behörden, Formularstände und alle genannten Fristen.
Nächste Durchsicht spätestens in sechs Monaten oder bei Rechtsänderung.
Die Guides entstehen aus der laufenden Mandatsarbeit: Gründungen in Wyoming, New Mexico, Florida und Delaware, Kontoeröffnungen bei US-Banken, EIN- und ITIN-Anträge sowie die Abstimmung mit deutschen Steuerberatern. Geschrieben wird von der Mandatsführung, gegengelesen von US-Attorneys und CPAs aus unserem Netzwerk. Was nicht belegbar ist, steht nicht drin.
Fachgebiete
- US-Gesellschaftsrecht (LLC, C-Corp)
- IRS-Meldepflichten (EIN, ITIN, Form 5472)
- Deutsche Hinzurechnungs- und Anzeigepflichten
- US-Banking und Business Credit
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