Darlehensvertrag mit Tilgungsplan (USA).

Ein Darlehensvertrag (Loan Agreement) legt fest, welchen Betrag ein Darlehensgeber zur Verfügung stellt und wie der Darlehensnehmer ihn mit Zinsen zurückzahlt. Die Vorlage berechnet aus Betrag, Jahreszins und Laufzeit einen Tilgungsplan mit allen Raten. Zinsgrenzen und steuerliche Mindestzinsen hängen vom Bundesstaat und von den Beteiligten ab.

Dies ist eine Vorlage, keine Rechtsberatung. Lassen Sie das fertige Dokument vor der Verwendung von einem Anwalt vor Ort prüfen und bei Bedarf an Ihren Fall anpassen.

• Sie leihen Ihrer eigenen US-LLC Geld für den Start, statt eine weitere Einlage zu leisten
• Ein Geschäftspartner oder Investor stellt Ihrer Gesellschaft ein verzinstes Darlehen zur Verfügung
• Unter Privatpersonen wird ein größerer Betrag geliehen und soll in festen Monatsraten zurückfließen
• Für die Buchhaltung und die Steuererklärung brauchen Sie einen Nachweis über Zinsen und Tilgung
• Ein bestehendes Darlehen ohne schriftlichen Vertrag soll nachträglich dokumentiert werden

• Art des Darlehens: privat, geschäftlich, Gesellschafterdarlehen oder sonstiges, mit Verwendungszweck
• Anwendbares Recht des gewählten US-Bundesstaats und Ausgabesprache Deutsch oder Englisch
• Darlehensgeber und Darlehensnehmer mit Anschrift und gegebenenfalls Vertreter
• Darlehensbetrag, Währung, Auszahlungsdatum, Auszahlungsweg und Auszahlungsnachweis
• Jahreszins, Anzahl der Monatsraten, erste Fälligkeit und Tilgungsmodell
• Automatisch berechneter Tilgungsplan mit Zinsen, Tilgung und Restschuld je Rate
• Vorzeitige Rückzahlung und Hinweis, ob der Zinssatz geprüft wurde
• Sicherheiten, persönliche Bürgschaft, Vorgehen bei Zahlungsverzug und Vertragsänderungen

• Zinsgrenze überschritten: Viele Bundesstaaten begrenzen den zulässigen Zins. Ein zu hoher Zinssatz kann die Zinsvereinbarung ganz oder teilweise unwirksam machen.
• Zinsloses Darlehen unter Nahestehenden: Liegt der Zins deutlich unter dem steuerlichen Referenzzins (Applicable Federal Rate), kann das Finanzamt einen Zinsvorteil unterstellen.
• Gesellschafterdarlehen nicht gemeldet: Darlehen zwischen einem ausländischen Eigentümer und seiner Single-Member-LLC sind in Form 5472 anzugeben.
• Sicherheit nur beschrieben: Ein Sicherungsrecht an beweglichen Sachen wird gegenüber Dritten meist erst mit einer UCC-1-Registrierung wirksam.
• Auszahlung nicht belegt: Ohne Nachweis der tatsächlichen Überweisung lässt sich später schwer zeigen, dass ein Darlehen und keine Schenkung vorlag.

1. 01Legen Sie Betrag, Zinssatz, Laufzeit und Tilgungsmodell fest und prüfen Sie den Zinssatz auf Zulässigkeit.
2. 02Erfassen Sie die Parteien, Auszahlung, Sicherheiten und Regeln für den Zahlungsverzug in der Vorlage.
3. 03Lassen Sie den Vertrag von einem Anwalt vor Ort und einem Steuerberater prüfen.
4. 04Unterzeichnen Sie, zahlen Sie das Darlehen nachweisbar aus und buchen Sie Zinsen und Tilgung laufend.

Usury Laws

Gesetze der Bundesstaaten, die die zulässige Zinshöhe für Darlehen begrenzen.

Applicable Federal Rate (AFR)

Vom IRS monatlich veröffentlichter Referenzzins, der bei zinsgünstigen Darlehen zwischen Nahestehenden steuerlich eine Rolle spielt.

Amortization Schedule

Tilgungsplan, der für jede Rate Zinsanteil, Tilgungsanteil und Restschuld ausweist.

Wenn Sie Ihre US-LLC über ein Gesellschafterdarlehen finanzieren möchten, klärt TAXXIT im Erstgespräch Struktur, Meldepflichten und die nächsten Schritte.