Einlagevereinbarung.

Eine Einlagevereinbarung dokumentiert, dass ein Mitglied Geld als Eigenkapital (Capital Contribution) in seine LLC einbringt und nicht als Darlehen. Sie hält Betrag, Datum und Zweck der Einlage fest und zeigt, auf welchem Kapitalkonto die Einlage verbucht wird. Das ist wichtig für Buchhaltung, Steuererklärungen und die Frage, ob die LLC das Geld zurückzahlen muss.

Dies ist eine Vorlage, keine Rechtsberatung. Lassen Sie das fertige Dokument vor der Verwendung von einem Anwalt vor Ort prüfen und bei Bedarf an Ihren Fall anpassen.

• Startkapital nach der Gründung, damit die LLC erste Kosten bezahlen kann
• Nachschuss von Kapital, wenn laufende Ausgaben die Einnahmen übersteigen
• Einlage eines neuen Mitglieds beim Eintritt in die LLC
• Abgrenzung zwischen Eigenkapital und Gesellschafterdarlehen für den Steuerberater
• Nachweis der Mittelherkunft gegenüber der Bank
• Dokumentation von Geldflüssen zwischen ausländischem Inhaber und Single-Member LLC

• Angaben zur LLC und zum einbringenden Mitglied
• Betrag und Währung der Einlage
• Datum und Art der Zahlung, etwa Überweisung vom Konto des Mitglieds
• Ausdrückliche Einordnung als Eigenkapital und nicht als Darlehen
• Klarstellung, dass weder Rückzahlung noch Verzinsung geschuldet sind
• Auswirkung auf das Kapitalkonto (Capital Account) und gegebenenfalls auf die Beteiligungsquoten
• Bezug auf die Einlageregeln im Operating Agreement
• Unterschriften des Mitglieds und der LLC

• Einlage und Darlehen vermischt: Wird Geld ohne Dokumentation überwiesen, bleibt später unklar, ob die LLC es zurückzahlen muss. Legen Sie die Einordnung als Eigenkapital ausdrücklich fest.
• Beteiligungsquoten nicht geklärt: Bei mehreren Mitgliedern kann eine ungleiche Einlage die Frage aufwerfen, ob sich Anteile verschieben. Regeln Sie das im Einklang mit dem Operating Agreement.
• Zahlung nicht nachvollziehbar: Bareinzahlungen oder Zahlungen über Dritte erschweren den Nachweis. Überweisen Sie die Einlage direkt vom Konto des Mitglieds auf das Geschäftskonto der LLC.
• Meldepflichten übersehen: Bei einer Single-Member LLC mit ausländischem Inhaber können Einlagen zu den meldepflichtigen Transaktionen zwischen Inhaber und LLC gehören, etwa im Rahmen von Form 5472. Geben Sie die Vereinbarung Ihrem Steuerberater weiter.
• Privat bezahlte Firmenkosten nicht zugeordnet: Begleicht ein Mitglied Ausgaben der LLC aus eigener Tasche, muss feststehen, ob das eine Einlage, ein Auslagenersatz oder ein Darlehen ist. Dokumentieren Sie solche Zahlungen gesondert.

1. 01Legen Sie Betrag, Datum und Zweck der Einlage fest und prüfen Sie, ob das Operating Agreement Regeln zu Einlagen enthält.
2. 02Füllen Sie die Vorlage aus und ordnen Sie die Zahlung ausdrücklich als Eigenkapital ein.
3. 03Überweisen Sie den Betrag vom Konto des Mitglieds auf das Geschäftskonto der LLC und vermerken Sie einen eindeutigen Verwendungszweck.
4. 04Lassen Sie Mitglied und LLC unterschreiben, legen Sie die Vereinbarung mit dem Zahlungsbeleg ab und reichen Sie beides an Ihren Steuerberater weiter.

Capital Contribution

Einlage eines Mitglieds in das Eigenkapital der LLC, in Geld oder als Sacheinlage.

Capital Account

Kapitalkonto eines Mitglieds, auf dem Einlagen, Gewinnanteile und Ausschüttungen fortgeschrieben werden.

Distribution

Ausschüttung von Geld oder Vermögen der LLC an ihre Mitglieder.

Wie Einlagen und die jährlichen US-Meldepflichten Ihrer LLC im Rahmen der Jahresbetreuung (Compliance) begleitet werden, klären Sie im TAXXIT Erstgespräch.