Paraguay-Residenz und US-LLC: Das Setup.
Wie die Kombination aus Wyoming LLC und paraguayischer Residenz funktioniert — und warum sie für digitale Unternehmer so attraktiv ist.
Zwei Strukturen. Ein Ziel: legal so wenig Steuern wie möglich.
Das Grundprinzip.
Eine US-LLC (Single-Member, Wyoming) ist eine Disregarded Entity — steuerlich unsichtbar. Gewinne fließen direkt zum Inhaber durch und werden im Land seines steuerlichen Wohnsitzes versteuert. Paraguay besteuert nach dem Territorialprinzip: Nur Einkommen aus paraguayischen Quellen ist steuerpflichtig. Auslandseinkommen — also Einnahmen aus dem Online-Business, von US-Kunden, aus Plattformen — ist steuerfrei. Die Kombination: Wyoming LLC für Zahlungsabwicklung + paraguayischer Wohnsitz als steuerlicher Anknüpfungspunkt = 0 % auf das meiste Online-Einkommen.
Was jede Schicht macht.
- Wyoming LLC
Zahlungsstruktur.
Stripe, PayPal, Plattformen. USD direkt auf Mercury-Konto. Professioneller US-Auftritt. Haftungsschutz.
Schicht 1 - Paraguay Residenz
Steuerlicher Wohnsitz.
Cédula (Personalausweis) nach 4–6 Wochen Bearbeitung. Nur eine Einreise pro Jahr nötig. Kein Mindestkapital.
Schicht 2 - Territorialprinzip
Kein Steuerzugriff.
Paraguay besteuert Auslandseinkommen nicht. Online-Business ohne paraguayische Kunden: steuerfrei.
Schicht 3 - Wegzug Deutschland
Abmeldung.
Mit Wegzugsmeldung endet die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland. §138 AO Meldung für die LLC bleibt aber Pflicht.
Schicht 4
Die Einschränkungen.
Nicht alles ist steuerfrei. Was paraguayische Quellen hat, unterliegt der lokalen Steuer. Konkret: Einkommen von paraguayischen Kunden (10 % IRE-Steuer). Mieteinnahmen aus Paraguay (Immobilien). Lokale Dienstleistungen an paraguayische Unternehmen. Für die meisten digitalen Unternehmer mit internationaler Kundschaft: kein relevantes Thema.
Die kritischen Punkte.
Wegzugsbesteuerung §6 AStG: Wer GmbH-Anteile > 1 % hält und 7+ Jahre in Deutschland steuerpflichtig war, muss diese Anteile fiktiv veräußern. Steuerberater mit Außensteuer-Erfahrung ist Pflicht. Erweiterte beschränkte Steuerpflicht §2 AStG: Greift wenn du nach Paraguay ziehst und weiterhin wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland hast. Ist bei reinem Online-Business oft nicht relevant, aber zu prüfen. Mindeststeuerpflicht in Paraguay: 0 % auf Auslandseinkommen — aber du musst tatsächlich dort wohnen (mindestens einmal jährlich einreisen).
Häufige Fragen.
Für die temporäre Residenz reicht eine Einreise pro Jahr. Für die steuerliche Wirkung muss Paraguay aber dein echter Lebensmittelpunkt sein — Scheinwohnsitz funktioniert nicht und kann als Steuerhinterziehung gewertet werden.
TAXXIT Fachredaktion.
Geprüft wurden Gebühren, Bearbeitungszeiten der Behörden, Formularstände und alle genannten Fristen.
Nächste Durchsicht spätestens in sechs Monaten oder bei Rechtsänderung.
Die Guides entstehen aus der laufenden Mandatsarbeit: Gründungen in Wyoming, New Mexico, Florida und Delaware, Kontoeröffnungen bei US-Banken, EIN- und ITIN-Anträge sowie die Abstimmung mit deutschen Steuerberatern. Geschrieben wird von der Mandatsführung, gegengelesen von US-Attorneys und CPAs aus unserem Netzwerk. Was nicht belegbar ist, steht nicht drin.
Fachgebiete
- US-Gesellschaftsrecht (LLC, C-Corp)
- IRS-Meldepflichten (EIN, ITIN, Form 5472)
- Deutsche Hinzurechnungs- und Anzeigepflichten
- US-Banking und Business Credit
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