ITIN beantragen ohne US-Reise.
Ihre persönliche US-Steuernummer — wie sie ohne Flug in die USA beantragt wird.
Komplexer als die EIN, aber machbar. Hier ist wie.
Nicht jeder LLC-Inhaber braucht sie.
Die ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) ist eine US-Steuernummer für Personen, die keine Sozialversicherungsnummer erhalten können. Viele LLC-Inhaber glauben, sie brauchten eine ITIN, um eine EIN zu beantragen. Das stimmt nicht: Ausländische Gesellschafter können die EIN auch ohne ITIN erhalten. Nötig wird die ITIN, wenn eine US-Steuererklärung für die Person abgegeben werden muss, etwa bei Mieteinkünften aus US-Immobilien, beim Verkauf einer US-Immobilie zur Erstattung von FIRPTA-Einbehalten oder bei anderen US-Einkünften mit Erklärungspflicht. Manche Banken und Kreditkartenanbieter verlangen sie für persönliche Garantien oder Karten. Die ITIN wird nur für einen konkreten steuerlichen Zweck vergeben. Siehe auch: EIN beantragen.
CAA oder Einsendung.
Der bequemste Weg ohne US-Reise führt über einen Certifying Acceptance Agent (CAA). Das sind vom IRS zugelassene Personen oder Firmen, die die Identität anhand des Reisepasses prüfen und beglaubigen, sodass der Originalpass nicht an den IRS geschickt werden muss. Der CAA prüft den Antrag, stellt eine Bescheinigung aus und reicht Formular W-7 mit den Unterlagen beim IRS ein. Die Honorare der CAAs unterscheiden sich stark. Die Alternative ist die direkte Einsendung an den IRS mit dem Originalpass oder einer vom ausstellenden Amt beglaubigten Kopie, was viele wegen des Risikos scheuen. US-Botschaften und Konsulate bieten ITIN-Dienste nur eingeschränkt oder gar nicht an, dies sollte vorab geprüft werden.
- CAA
Empfohlener Weg.
Der Certifying Acceptance Agent prüft den Pass per Videogespräch oder persönlich, beglaubigt die Identität und reicht W-7 mit Begründung ein. Der Originalpass bleibt beim Antragsteller. Achten Sie darauf, dass der Agent auf der IRS-Liste zugelassener CAAs steht, und fragen Sie vorab nach Gesamtkosten und Leistungsumfang.
Sicher - Direkt
Einsendung an den IRS.
Der Antrag wird mit Originalpass oder beglaubigter Kopie des ausstellenden Amts an den IRS in Austin geschickt. Das ist günstiger, aber der Pass kann für Wochen unterwegs sein. Einfache Kopien oder notarielle Beglaubigungen werden nicht akzeptiert, was ein häufiger Grund für Ablehnungen ist.
Riskant
Richtig ausfüllen.
Formular W-7 verlangt den Grund für den Antrag, persönliche Angaben, Geburtsort, ausländische Adresse, Staatsangehörigkeit, ausländische Steuernummer und Angaben zum Ausweis. Wichtig ist, den richtigen Antragsgrund anzukreuzen und dem Antrag die passende Steuererklärung oder Nachweise für eine Ausnahme beizufügen. Häufige Fehler sind fehlende Steuererklärung ohne gültige Ausnahme, falsche Beglaubigungen, abweichende Schreibweisen von Namen, fehlende Unterschrift und unvollständige Adressen. Die Bearbeitung dauert laut IRS in der Regel etwa sieben Wochen, in Spitzenzeiten und bei Anträgen aus dem Ausland oft neun bis elf Wochen oder länger. Wird eine ITIN drei Jahre in Folge nicht auf einer Steuererklärung verwendet, verfällt sie.
Aufwand realistisch planen.
Der IRS erhebt für die ITIN selbst keine Gebühr. Kosten entstehen für den CAA, gegebenenfalls für die Erstellung der zugehörigen Steuererklärung durch einen US-Steuerberater, für Übersetzungen und Versand. Planen Sie mehrere Monate Vorlauf ein, wenn die ITIN für einen bestimmten Zweck gebraucht wird, etwa die Erstattung eines FIRPTA-Einbehalts. TAXXIT prüft zunächst, ob Sie die ITIN überhaupt brauchen, denn für EIN und Form 5472 ist sie nicht nötig. Wenn ja, koordinieren wir den Antrag mit einem zugelassenen Certifying Acceptance Agent und unserem US-Steuerpartner, damit Formular, Steuererklärung und Nachweise zusammenpassen.
Häufige Fragen.
Für EIN und Form 5472 in der Regel nicht. Nötig wird sie bei eigener US-Steuererklärungspflicht, etwa bei US-Mieteinkünften oder zur Erstattung von FIRPTA-Einbehalten, und manchmal für bestimmte Bank- oder Kreditkartenprodukte.
Laut IRS meist etwa sieben Wochen, in Spitzenzeiten und bei Anträgen aus dem Ausland oft neun bis elf Wochen oder länger. Planen Sie ausreichend Vorlauf ein.
Nicht, wenn Sie einen Certifying Acceptance Agent nutzen. Er beglaubigt Ihre Identität, und der Pass bleibt bei Ihnen. Bei direkter Einsendung braucht es den Originalpass oder eine Kopie, die das ausstellende Amt beglaubigt hat.
Ja. Wird sie drei Jahre in Folge nicht auf einer US-Steuererklärung verwendet, verfällt sie und muss bei Bedarf erneuert werden.
TAXXIT Fachredaktion.
Geprüft wurden Gebühren, Bearbeitungszeiten der Behörden, Formularstände und alle genannten Fristen.
Nächste Durchsicht spätestens in sechs Monaten oder bei Rechtsänderung.
Die Guides entstehen aus der laufenden Mandatsarbeit: Gründungen in Wyoming, New Mexico, Florida und Delaware, Kontoeröffnungen bei US-Banken, EIN- und ITIN-Anträge sowie die Abstimmung mit deutschen Steuerberatern. Geschrieben wird von der Mandatsführung, gegengelesen von US-Attorneys und CPAs aus unserem Netzwerk. Was nicht belegbar ist, steht nicht drin.
Fachgebiete
- US-Gesellschaftsrecht (LLC, C-Corp)
- IRS-Meldepflichten (EIN, ITIN, Form 5472)
- Deutsche Hinzurechnungs- und Anzeigepflichten
- US-Banking und Business Credit
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