Delaware LLC.
Der bekannteste Gründungsstaat — und der teuerste im laufenden Betrieb.
Was eine Delaware LLC kostet, welche Pflichten jedes Jahr anfallen und wann sich Delaware gegenüber Wyoming lohnt.
Warum alle Delaware kennen.
Delaware ist der Gründungsstaat der großen US-Konzerne. Der Ruf kommt aus dem Gesellschaftsrecht: ein über Jahrzehnte gewachsenes Regelwerk und mit dem Court of Chancery ein eigenes Gericht für Gesellschaftsstreitigkeiten. Für Konzerne und Investoren ist das viel wert.
Für eine LLC mit einem Gesellschafter aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz zählt dagegen vor allem, was sie jedes Jahr kostet und welche Pflichten anfallen. Wie die LLC als Rechtsform funktioniert, erklärt der Wissensartikel US LLC erklärt.
Gründung, Steuer, Fristen.
- Gründung
110 USD Staatsgebühr.
Die Certificate of Formation wird bei der Delaware Division of Corporations eingereicht. Die Staatsgebühr beträgt 110 USD. Gegen Aufpreis bearbeitet der Staat Einreichungen beschleunigt — bis hin zur Ein-Stunden-Bearbeitung für 1.000 USD.
einmalig - Laufend
400 USD Annual Tax.
Jede Delaware LLC zahlt jährlich eine pauschale Annual Tax von 400 USD, fällig am 1. Juni. Einen Annual Report muss die LLC nicht einreichen.
jährlich - Verspätung
200 USD plus Zinsen.
Wer die Annual Tax zu spät zahlt, schuldet eine Strafe von 200 USD plus 1,5 Prozent Zinsen pro Monat auf Steuer und Strafe.
ab 2. Juni - Pflicht
Registered Agent.
Wie in jedem Bundesstaat braucht die LLC einen Registered Agent mit Adresse in Delaware. Für Gründer aus Deutschland, Österreich und der Schweiz übernimmt das ein Dienstleister.
laufend
Wann Delaware passt — und wann nicht.
- Passt
Wenn ein Partner Delaware verlangt.
Manche US-Geschäftspartner, Plattformen oder Mitgesellschafter bestehen auf Delaware, weil sie das Recht und die Gerichte des Staates kennen. Dann ist die Wahl schnell getroffen.
- Passt
Bei mehreren Gesellschaftern.
Für LLCs mit mehreren Gesellschaftern und ausgefeilten Verträgen ist das lange gewachsene Gesellschaftsrecht Delawares mit dem spezialisierten Court of Chancery ein echter Vorteil.
- Eher nicht
Für Solo-Gründer ohne US-Bezug.
Wer allein eine LLC für Online-Business oder Beratung führt, zahlt in Delaware jedes Jahr 400 USD für Vorteile, die er selten nutzt. Über 90 Prozent der TAXXIT-Kunden gründen deshalb in Wyoming.
- Anders
Für Venture Capital.
Investoren erwarten in der Regel eine Delaware C-Corporation, keine LLC. Wer Wagniskapital plant, sollte die Rechtsform früh mitdenken — eine LLC lässt sich später umwandeln.
Delaware oder Wyoming.
Der größte Unterschied liegt in den laufenden Kosten: In Wyoming beträgt die Gründungsgebühr 100 USD und die jährliche Gebühr für den Annual Report mindestens 60 USD. In Delaware sind es 110 USD zur Gründung und 400 USD Annual Tax in jedem Jahr. Über zehn Jahre summiert sich der Unterschied allein bei den Staatsgebühren auf rund 3.400 USD.
Alle drei gängigen Staaten nebeneinander zeigt der Vergleich Wyoming vs. Delaware vs. Florida. Wer sich für Wyoming entscheidet, findet den Ablauf im Guide Wyoming LLC gründen.
LLC oder Corporation.
Wer Venture Capital aufnehmen will, landet in der Regel nicht bei einer Delaware LLC, sondern bei einer Delaware C-Corporation. Die Unterschiede erklärt der Vergleich LLC vs. C-Corp. Für alle anderen begleitet TAXXIT die Gründung im passenden Staat unter US LLC gründen.
Sechs Fragen.
Die Gründung kostet 110 USD Staatsgebühr, dazu kommt der Registered Agent. Laufend fällt jedes Jahr die Annual Tax von 400 USD an, fällig am 1. Juni. Einen Annual Report gibt es für LLCs in Delaware nicht.
Nicht grundsätzlich. Delaware punktet mit seinem Gesellschaftsrecht und dem Court of Chancery, Wyoming mit deutlich niedrigeren laufenden Kosten. Für die meisten Solo-Gründer aus dem DACH-Raum ist Wyoming die wirtschaftlichere Wahl.
Es fallen 200 USD Strafe und 1,5 Prozent Zinsen pro Monat auf Steuer und Strafe an. Bleibt die Zahlung dauerhaft aus, verliert die LLC ihren guten Status beim Staat — mit Folgen etwa für Bankkonten und Verträge.
Die Certificate of Formation verlangt im Wesentlichen den Namen der LLC und den Registered Agent. Die Mitglieder werden dort nicht genannt.
Meist nicht. Venture-Capital-Investoren erwarten in der Regel eine Delaware C-Corporation. Eine LLC lässt sich in eine Corporation umwandeln, wenn eine Finanzierungsrunde ansteht.
Nein. Die Gründung läuft vollständig über den Registered Agent und die Online-Einreichung beim Staat. Auch EIN und Bankkonto lassen sich ohne Reise beantragen.
TAXXIT Fachredaktion.
Geprüft wurden Gebühren, Bearbeitungszeiten der Behörden, Formularstände und alle genannten Fristen.
Nächste Durchsicht spätestens in sechs Monaten oder bei Rechtsänderung.
Die Guides entstehen aus der laufenden Mandatsarbeit: Gründungen in Wyoming, New Mexico, Florida und Delaware, Kontoeröffnungen bei US-Banken, EIN- und ITIN-Anträge sowie die Abstimmung mit deutschen Steuerberatern. Geschrieben wird von der Mandatsführung, gegengelesen von US-Attorneys und CPAs aus unserem Netzwerk. Was nicht belegbar ist, steht nicht drin.
Fachgebiete
- US-Gesellschaftsrecht (LLC, C-Corp)
- IRS-Meldepflichten (EIN, ITIN, Form 5472)
- Deutsche Hinzurechnungs- und Anzeigepflichten
- US-Banking und Business Credit
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