DBA USA-Deutschland.
Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den USA — was es für LLC-Inhaber bedeutet.
Kein doppelter Steuerzahler, aber trotzdem komplex.
Wer besteuert was.
Das DBA (Doppelbesteuerungsabkommen) zwischen USA und Deutschland verhindert dass dasselbe Einkommen zweimal besteuert wird. Für LLC-Inhaber die in Deutschland leben: Die LLC ist steuerlich transparent — Gewinne fließen zu dir durch und werden in Deutschland als Einkommen versteuert. In den USA entsteht bei reinem Online-Business ohne US-Kunden oft keine Steuerpflicht.
US-Pflichten bleiben.
- Form 5472
IRS-Informationspflicht.
Jährlich einzureichen, auch wenn keine US-Steuer anfällt. Strafe: 25.000 USD.
Pflicht - §138 AO
Deutsche Meldepflicht.
LLC beim deutschen Finanzamt anzeigen. Innerhalb eines Monats nach Gründung.
Pflicht DE - FBAR
Auslandskonto melden.
US-Bankkonto mit >10.000 USD: FBAR (FinCEN 114) jährlich bis 15. April.
Oft vergessen - Einkommensteuer DE
Gewinne versteuern.
LLC-Gewinne in der deutschen Einkommensteuererklärung deklarieren.
Pflicht DE
Häufige Fragen.
In der Regel nein. Das DBA verhindert Doppelbesteuerung. Du versteuerst in Deutschland, informierst den IRS per Form 5472.
TAXXIT Fachredaktion.
Geprüft wurden Gebühren, Bearbeitungszeiten der Behörden, Formularstände und alle genannten Fristen.
Nächste Durchsicht spätestens in sechs Monaten oder bei Rechtsänderung.
Die Guides entstehen aus der laufenden Mandatsarbeit: Gründungen in Wyoming, New Mexico, Florida und Delaware, Kontoeröffnungen bei US-Banken, EIN- und ITIN-Anträge sowie die Abstimmung mit deutschen Steuerberatern. Geschrieben wird von der Mandatsführung, gegengelesen von US-Attorneys und CPAs aus unserem Netzwerk. Was nicht belegbar ist, steht nicht drin.
Fachgebiete
- US-Gesellschaftsrecht (LLC, C-Corp)
- IRS-Meldepflichten (EIN, ITIN, Form 5472)
- Deutsche Hinzurechnungs- und Anzeigepflichten
- US-Banking und Business Credit
Ein Gespräch.
Dreißig Minuten. Antwort innerhalb eines Werktags.