US-LLC aus der Schweiz.
Besonderheiten für Schweizer Unternehmer — DBA, kantonale Steuern und was sich von DE/AT unterscheidet.
Kein EU-Mitglied, eigene Regeln, interessante Steueroptionen.
Was anders ist.
- Kein EU-ATAD
Andere CFC-Regeln.
Die Schweiz ist kein EU-Mitglied. EU-ATAD (Anti-Tax-Avoidance Directive) gilt nicht. Eigene Schweizer CFC-Regeln.
Vorteil - Kantone
Steuer variiert stark.
Einkommensteuer in der Schweiz: Bund + Kanton + Gemeinde. Zug: sehr niedrig. Zürich: mittel. Genf: höher.
Kanton zählt - Meldepflicht
Art. 124 DBG.
Auslandsbeteiligungen in der Steuererklärung deklarieren. Kein separates Formular wie §138 AO.
Pflicht CH - DBA
USA-Schweiz DBA.
Eigenes Abkommen. Quellensteuer auf US-Einkünfte oft auf 5–15 % reduziert.
DBA CH
Die Pflichten.
1. LLC in kantonaler Steuererklärung angeben (Wertschriftenverzeichnis, Formular W). 2. Form 5472 beim IRS einreichen. 3. LLC-Gewinne als ausländische Einkünfte deklarieren — transparente Behandlung wie in DE/AT. 4. Schweizer Steuerberater empfohlen der US-Strukturen kennt.
Häufige Fragen.
Steuerlich: Zug oder Nidwalden (niedrigste Kantonssteuern). Praktisch: wo du wohnst, da wirst du besteuert.
TAXXIT Fachredaktion.
Geprüft wurden Gebühren, Bearbeitungszeiten der Behörden, Formularstände und alle genannten Fristen.
Nächste Durchsicht spätestens in sechs Monaten oder bei Rechtsänderung.
Die Guides entstehen aus der laufenden Mandatsarbeit: Gründungen in Wyoming, New Mexico, Florida und Delaware, Kontoeröffnungen bei US-Banken, EIN- und ITIN-Anträge sowie die Abstimmung mit deutschen Steuerberatern. Geschrieben wird von der Mandatsführung, gegengelesen von US-Attorneys und CPAs aus unserem Netzwerk. Was nicht belegbar ist, steht nicht drin.
Fachgebiete
- US-Gesellschaftsrecht (LLC, C-Corp)
- IRS-Meldepflichten (EIN, ITIN, Form 5472)
- Deutsche Hinzurechnungs- und Anzeigepflichten
- US-Banking und Business Credit
Ein Gespräch.
Dreißig Minuten. Antwort innerhalb eines Werktags.