Wohnsitz in Deutschland richtig aufgeben.
Wie du deinen deutschen Wohnsitz korrekt abmeldest, was du beim Finanzamt klären musst und welche Fallstricke dabei lauern.
Abmelden beim Einwohnermeldeamt ist 5 Minuten. Die steuerliche Abwicklung ist das Wichtige.
Der einfache Teil.
Beim Einwohnermeldeamt: Formular 'Abmeldung' ausfüllen, neuen Wohnsitz angeben (oder ins Ausland ohne neue Adresse). Persönlich oder mit Vollmacht. Gebühr: kostenlos. Bestätigung: Abmeldebestätigung aufbewahren. Frist: 2 Wochen vor bis 2 Wochen nach dem Auszug.
Was alles geklärt werden muss.
- Finanzamt
Wegzug melden.
Finanzamt über Wegzug informieren. Letzte unbeschränkte Steuererklärung für Wegzugsjahr einreichen. Steuerberater beauftragen.
Priorität 1 - Krankenversicherung
Austritt regeln.
GKV: Austritt zum Wegzugstag (Nachweis Auslandsaufenthalt). PKV: Kündigung mit Frist. Im Ausland: neue Krankenversicherung abschließen (z.B. Cigna, AXA).
Priorität 1 - Rentenversicherung
Entscheidung treffen.
Freiwillige Beiträge können weiter gezahlt werden. Oder: Ruhenlassen. Oder: Erstattung (nur unter engen Bedingungen nach 2 Jahren im Ausland).
Entscheidung - Bank
Konten klären.
Deutsches Konto behalten (meist möglich), aber Adresse aktualisieren. Manche Banken kündigen bei Wegzug — dann: N26, DKB meist kulant.
Banking - ELSTER
Steuernummer behalten.
Steuernummer und ELSTER-Zugang behalten — für die letzte Steuererklärung und ggf. beschränkte Steuerpflicht danach.
Digital - Versicherungen
Prüfen und kündigen.
KFZ (abmelden), Hausrat, Haftpflicht, Berufsunfähigkeit — was kann gekündigt werden, was soll behalten bleiben?
Versicherungen
Was danach kommt.
Beschränkte Steuerpflicht: auch ohne Wohnsitz können deutsche Einkünfte (Miete aus deutschem Objekt, Gehalt aus deutschem Unternehmen) in Deutschland steuerpflichtig bleiben. §2 AStG (Erweiterte beschränkte Steuerpflicht): für deutsche Staatsangehörige, die in den letzten zehn Jahren mindestens fünf Jahre unbeschränkt steuerpflichtig waren, in ein Niedrigsteuergebiet ziehen und wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland behalten — im Wegzugsjahr und zehn weitere Jahre erweitert steuerpflichtig mit allen nicht-ausländischen Einkünften (ab 16.500 EUR im Jahr). Ein DBA mit dem Zuzugsstaat kann das einschränken.
Häufige Fragen.
Es gibt keine formelle 'Abmeldung' beim Finanzamt wie beim Einwohnermeldeamt. Aber: du solltest das Finanzamt über den Wegzug informieren (formloser Brief) und eine letzte Steuererklärung für das Wegzugsjahr einreichen.
TAXXIT Fachredaktion.
Geprüft wurden Gebühren, Bearbeitungszeiten der Behörden, Formularstände und alle genannten Fristen.
Nächste Durchsicht spätestens in sechs Monaten oder bei Rechtsänderung.
Die Guides entstehen aus der laufenden Mandatsarbeit: Gründungen in Wyoming, New Mexico, Florida und Delaware, Kontoeröffnungen bei US-Banken, EIN- und ITIN-Anträge sowie die Abstimmung mit deutschen Steuerberatern. Geschrieben wird von der Mandatsführung, gegengelesen von US-Attorneys und CPAs aus unserem Netzwerk. Was nicht belegbar ist, steht nicht drin.
Fachgebiete
- US-Gesellschaftsrecht (LLC, C-Corp)
- IRS-Meldepflichten (EIN, ITIN, Form 5472)
- Deutsche Hinzurechnungs- und Anzeigepflichten
- US-Banking und Business Credit
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