US-LLC für Immobilieninvestoren.
Wie deutsche Immobilieninvestoren US-Mietobjekte und REITs über eine US-LLC strukturieren — Haftung, Steuern und Bankzugang.
US-Immobilien und LLC gehören zusammen. Eine pro Objekt ist der Standard.
Der Standard in den USA.
US-Immobilienexperten empfehlen: eine separate LLC pro Mietobjekt. Warum: Wenn Mieter Objekt A verklagt und gewinnt, sind Objekte B und C geschützt (in separaten LLCs). Holding-Struktur: Wyoming Holding LLC hält alle Objekt-LLCs. Steuervorteil: Pass-Through auf den deutschen Inhaber. Wyoming oder Delaware für die Holdings — die Objekt-LLCs im jeweiligen Staat des Objekts gründen.
Was deutsche Investoren zahlen.
- FIRPTA
Quellensteuer beim Verkauf.
Foreign Investment in Real Property Tax Act: beim Verkauf einer US-Immobilie durch Ausländer werden 15% Kaufpreis als Vorauszahlung einbehalten. Endabrechnung über US-Steuererklärung.
Beim Verkauf - ECI
Effectively Connected Income.
Mieteinnahmen aus US-Immobilien = ECI (Effectively Connected Income). ECI ist in den USA steuerpflichtig, auch für Ausländer. US-Steuererklärung notwendig.
Laufend - DBA
Deutschland-USA Anrechnung.
Deutsche Steuer auf US-Mieteinnahmen wird um die US-Steuer angerechnet. Keine vollständige Doppelbesteuerung.
DBA - US-CPA
Pflicht.
US-Immobilien erfordern zwingend einen US-CPA. Keine Ausnahme — zu komplex für Selbstmacher.
Pflicht
Häufige Fragen.
Nein — US-LLC für US-Immobilien, europäische Strukturen für europäische Immobilien. Eine US-LLC die EU-Immobilien hält, hat keine sinnvollen Vorteile und erhöht den Compliance-Aufwand.
TAXXIT Fachredaktion.
Geprüft wurden Gebühren, Bearbeitungszeiten der Behörden, Formularstände und alle genannten Fristen.
Nächste Durchsicht spätestens in sechs Monaten oder bei Rechtsänderung.
Die Guides entstehen aus der laufenden Mandatsarbeit: Gründungen in Wyoming, New Mexico, Florida und Delaware, Kontoeröffnungen bei US-Banken, EIN- und ITIN-Anträge sowie die Abstimmung mit deutschen Steuerberatern. Geschrieben wird von der Mandatsführung, gegengelesen von US-Attorneys und CPAs aus unserem Netzwerk. Was nicht belegbar ist, steht nicht drin.
Fachgebiete
- US-Gesellschaftsrecht (LLC, C-Corp)
- IRS-Meldepflichten (EIN, ITIN, Form 5472)
- Deutsche Hinzurechnungs- und Anzeigepflichten
- US-Banking und Business Credit
Was daneben liegt.
Ein Gespräch.
Dreißig Minuten. Antwort innerhalb eines Werktags.