Die 10 größten Fehler bei der US-LLC-Gründung.
Was die meisten LLC-Gründer falsch machen — und wie man diese teuren Fehler von Anfang an vermeidet.
Manche Fehler kosten Hunderte. Manche kosten Zehntausende. Alle sind vermeidbar.
Die häufigsten.
Fehler 1 — Commingling (Geldvermischung): Private Ausgaben vom LLC-Konto zahlen. Konsequenz: Haftungsschutz gefährdet. Lösung: Strikte Trennung, immer getrennte Konten. Fehler 2 — Form 5472 vergessen: Die wichtigste US-Compliance-Pflicht. Strafe: $25.000 pro versäumtem Jahr. Lösung: US-CPA beauftragen, Frist 15. April merken. Fehler 3 — Kein Operating Agreement: Ohne Operating Agreement gilt das Default-Recht des Staates. Lösung: Operating Agreement bei Gründung anlegen lassen. Fehler 4 — Falsche EIN-Beantragung: EIN für die falsche Steuerklassifikation beantragt. Lösung: EIN als Disregarded Entity beantragen (für Single-Member LLC). Fehler 5 — §138 AO vergessen: Meldepflicht beim deutschen Finanzamt innerhalb 30 Tage nach LLC-Gründung. Strafe: Ordnungswidrigkeit. Lösung: Direkt nach Gründung melden.
Weitere teure Fehler.
Fehler 6 — Kein W-8BEN-E eingereicht: 30% Quellensteuer auf alle US-Plattform-Zahlungen. Lösung: Bei Stripe, PayPal, Amazon, Apple, Google sofort einreichen. Fehler 7 — Wyoming Annual Report vergessen: LLC verliert Good Standing. Konsequenz: Bankkonten können gesperrt werden, Verträge problematisch. Lösung: Reminder am 1. März setzen. Fehler 8 — Registered Agent vergessen zu erneuern: LLC hat keinen gültigen Registered Agent mehr. Konsequenz: Administrative Dissolution. Lösung: Jahresrechnung von Northwest sofort begleichen. Fehler 9 — Falschen Bundesstaat gewählt: Nevada oder Delaware für ein Business ohne US-Nexus — unnötige Kosten. Lösung: Wyoming für die meisten. Fehler 10 — Kein Steuerberater für erstes Jahr: Steuerliche Besonderheiten der LLC im ersten Jahr falsch gehandhabt. Lösung: Für erstes Jahr Steuerberater mit LLC-Erfahrung beauftragen.
Häufige Fragen.
Nachreichen über IRS Delinquent Filing Procedures: keine Strafe wenn freiwillig und rechtzeitig gemeldet. ABER: wenn IRS zuerst aufmerksam wird: $25.000 Strafe. Sofort nachholen wenn versäumt, nicht warten.
TAXXIT Fachredaktion.
Geprüft wurden Gebühren, Bearbeitungszeiten der Behörden, Formularstände und alle genannten Fristen.
Nächste Durchsicht spätestens in sechs Monaten oder bei Rechtsänderung.
Die Guides entstehen aus der laufenden Mandatsarbeit: Gründungen in Wyoming, New Mexico, Florida und Delaware, Kontoeröffnungen bei US-Banken, EIN- und ITIN-Anträge sowie die Abstimmung mit deutschen Steuerberatern. Geschrieben wird von der Mandatsführung, gegengelesen von US-Attorneys und CPAs aus unserem Netzwerk. Was nicht belegbar ist, steht nicht drin.
Fachgebiete
- US-Gesellschaftsrecht (LLC, C-Corp)
- IRS-Meldepflichten (EIN, ITIN, Form 5472)
- Deutsche Hinzurechnungs- und Anzeigepflichten
- US-Banking und Business Credit
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